- 1、生产型企业出口退税和外贸企业出口退税由什么区别吗？
- 2、生产企业和外贸企业出口退税的区别有哪些？
- 3、生产型与外贸型企业出口退税哪个合算
- 4、生产企业的出口退税和外贸企业的出口退税的主要区别是什么？
本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：
生产型企业出口退税和外贸企业出口退税由什么区别吗？ (一)
答1、退税的不同计算基础
生产企业应先采购原材料或半成品，经过一系列加工，形成适销对路的产品。在现实生活中，税务机关很难对国内外原材料的销售比例进行核算，因此计算时以含成本价和毛利之和的完税价格为基础。
外贸企业的主营业务是购买产品进行直接出口，税务机关很容易区分国内外销售的比例，所以只以货物的进项价格作为计算依据。由于基地规模不同，两家企业的进项税转出金额不同，即生产企业出口同一产品的出口退税金额将低于外贸企业的出口退税金额。
2、进口材料加工退税差额
在饲料加工模式下，生产企业也采取“不赊销、不退款”的方式。生产企业加工后从国外进口原材料出口的，其进项税转出额为出口产品价格减去进口材料价格乘以征退税率的差额。对外贸企业来说，由于进口材料加工与一般贸易出口没有区别，退税额等于国内采购材料价格加上加工费乘以出口退税率。
3、不同的退税计算方法
生产企业出口货物增值税“免、抵、退”的计税依据和计算方法，外贸企业采用“先征后退”的计算方法。出口货物的进货，应当先收汇。出口后，以增值税专用发票上的金额作为退税申报的依据。计算所得税与退税的差额计入成本。
生产企业和外贸企业出口退税的区别有哪些？ (二)
答出口退税政策，一般适用于生产企业和外贸企业。那么生产企业和外贸企业出口退税，主要区别是什么？
生产企业和外贸企业出口退税有何区别？
首先，在出口货物退(免)税的计算略有不同，由于出口企业类型的不同，从而在税方面的计算就大不一样。增值税在这里会运用到三种计算方法：即退(免)税、免抵退税、免税。消费税则有两种计算方法：即退税和免税。相比计算方法而言，增值税比消费税多了一种。
一、生产型企业实行免、抵、退税三种方法，并且生产型企业只能出口本企业经营范围内的产品。
外贸企业则实行免、退税方法，对本环节中的增值部分免税，进项税额退税;所退税额是国内采购部分发生的增值税。
二、外贸型企业对于出口商品其实并没有限制，只要是在国内购买并且开具增值税专用发票的产品都可以退，当然商品退税率不能为0。
来了解一下免、抵、退的含义：
免：在通俗的解释下代表着去除，免去的意思，而在会计的学习中，可理解为对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税。
抵：有抵消之意，指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额。
退：指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。
出口退税的账务处理
货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理：
借：应收账款(或银行存款等)
贷：主营业务收入(或其他业务收入等)
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的
免抵退税不予免征和抵扣税额
做如下会计处理：
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：
借：其他应收款——应收补贴款
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的
免抵税额
做如下会计处理：
借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
收到出口退税款时，做如下会计处理：
借：银行存款
贷：其他应收款——应收补贴款
生产型与外贸型企业出口退税哪个合算 (三)
答外贸型出口企业是享受出口货物退（免）税政策，即对出口货物在国内流通环节发
生的增值税，在出口后按收购成本与退税率计算退税并退还给企业。
而生产型企业实行的是“免、抵、退”税办法，即对生产企业出口的自产货物，免
征其生产销售环节的增值税
同一个产品以相同价格从生产企业出口，或让外贸公司代理出口，当然是从生产企
业出口更合算，因为生产企业出口，退税的计算基数是出口价格；外贸公司出口，退税的基数是税前价格
当然，不同的公司有不同的业务模式，需要具体分析。
拓展资料：
生产型企业与外贸型企业区别：
两者有明显区别，外贸企业指单纯的进出口企业，自己不生产产品，从生产厂家进
货，销售给外国，中间挣差价和退税。
生产企业，是指也有外贸出口权，自己是生产厂家，但一般来说只能出自己工厂生
产的产品。
退税：退税是指因某种原因，税务机关将已征税款按规定程序，退给原纳税人。
主要包括：
(1)由于工作差错而发生的多征。
(2) 政策性退税。因税收政策变动。
(3) 由于其他原因的退税。退税程序： 纳税人向税务机关提出退税申请，税务机关审批后，根据不同情况予以办理。
出口退税：
出口产品退（免）税，简称出口退税，其基本含义是指对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。出口产品退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。
出口退税主要是通过退还出口产品的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。
1985年3月，国务院正式颁发了《关于批转财政部〈关于对进出口产品征、退产品税或增值税的规定〉的通知》，规定从1985年4月1日起实行对出口产品退税政策。
1994年1月1日起，随着国家税制的改革，中国改革了已有退还产品税、增值税、消费税的出口退税管理办法，建立了以新的增值税、消费税制度为基础的出口货物退（免）税制度。
生产企业的出口退税和外贸企业的出口退税的主要区别是什么？ (四)
答生产企业的出口退税与外贸企业的出口退税存在主要区别。生产企业的出口退税流程是先免后抵，即在出口时不需要预先交税，之后通过退税来抵消应交税额。相反，外贸企业采用先交后退的模式，支付货款给工厂时，这部分费用中已包含了增值税。国家根据退税率和发票面额，将退税退还给外贸企业。
在出口退税操作上，生产企业的优势在于其流程的便捷性。企业无需先期垫付税款，而是将税款以退税的形式在出口后进行抵扣，有效减轻了企业的财务压力。同时，这种模式也简化了企业的税务管理流程，提高了资金使用效率。
而外贸企业的出口退税流程则相对复杂。在支付给工厂的货款中，包含了增值税部分，这部分税款需要在出口后通过退税途径获得。尽管国家按照规定退税率将退税退还给企业，但企业仍需经历从支付到退税的整个周期，其财务管理和资金调度可能会受到影响。
总体而言，生产企业的出口退税流程更为灵活，降低了前期财务负担。而外贸企业则需关注货款支付与退税周期，确保资金的有效管理和合理调度。这些区别直接影响了企业在出口退税环节的效率与成本控制。
明白了生产出口退税和外贸出口退税的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击紫律云网的其他页面。
